Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку правила расчета и способы получения

Кто имеет право

Получить налоговый вычет при покупки квартиры в ипотеку, могут:

  • резидент Российской Федерации;
  • гражданин, официальная заработная плата, которого составляет не менее 5,534 рублей;
  • пенсионер, в случае если у него имеется налогооблагаемая прибыль;
  • несовершеннолетный.
Вычет не может быть предоставлен в том случае, если покупка объекта недвижимости была сделано у лиц, которые связаны родственными связями и при исчерпании возможности на налоговый вычет.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку правила расчета и способы получения

Условия предоставления вычета при покупке квартиры в ипотеку

Гражданин может получить налоговый вычет, при соблюдении следующих условий:

  1. должен иметься доход, облагаемый налогом в 13%;
  2. квартира должна приобретаться только для себя;
  3. вычет не получался ранее.

 

Расчет налогового вычета и его максимальная величина

Величина вычета, предоставляемого вычета, призвана снизить налогооблагаемую базу доходов, поэтому гражданин вправе получить не сумму вычета, а 13% от предоставленного государством налогового вычета. Проще говоря, гражданин получает сумму денег или право не платить подоходный налог на такую величину, которая была уплачена в бюджет в виде налогов.



Величина налогового вычета может составлять всю сумму выплаченного за все время подоходного налога, однако она не может быть больше 3 млн р. Помимо этого, величина вычета не может быть больше суммы налогов, выплаченных государству.

Например, если государству было выплачено в 2013 году 10 000 р. * 13% = 1 300 р. подоходного налога, то налоговый вычет не может составлять 1 301 р. и более. То есть, выплаченный процент по ипотечному кредиту составил, скажем, 17 000 р., то расчет будет следующим:

Размер суммы налогового вычета 17 000 р. * 13% = 2 210 р.

Фактически в таком случае налогоплательщик может претендовать только на 1300 р., фактически уплаченного им подоходного налога. 

На сегодня не существует ограничений по времени вычета. Так, если срок выплаты ипотечного кредита составляет 15 лет, то налогоплательщик имеет право на такой вычет на протяжении этого времени. Наибольший размер вычета на приобретение объектов жилой недвижимости составляет 260 тыс. р., а возврат по процентам ипотечного кредита, не входит в это ограничение, таким образом, максимальный размер возврата по ипотечному кредиту составляет 390 тыс. р.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку правила расчета и способы получения



Более детальный пример расчета налогового вычета по ипотечному кредиту.

Если предположить, что гражданин приобрел квартиру в 2012 по следующей схеме:

  1. Стоимость квартиры составила 5 млн р.
  2. 2,7 млн из них было оформлено в счет ипотеки на срок 10 лет.
  3. Величина начисленных процентов составила 1,1 млн р.
  4. Заработок лица в 2012 году составил 900 тыс. р.

Расчет:

  1. Сумма, от которой будут отталкиваться в налоговом ведомстве для расчета будет – 2 млн р. (максимальная возможная сумма) + 1,1 млн р. – общая сумма начисленных процентов = 3,1 млн р.
  2. Сумма налогового вычета, таким образом, будет составлять 3,1 млн р. * 13% = 403 000 р.
  3. Сумма вычета связанная с расходами на приобретение будет составлять 2 млн* 13% = 260 тыс. р., именно эта сумма будет возвращаться в первую очередь.
  4. Сумма налогового вычета связанная с уплатой процентов по ипотеке составит 143 000 р.
  5. Подоходный налог лица за 2012 год будет составлять – 117 000 р.

Следовательно, налогоплательщик в таком случае имеет право претендовать на единовременный возврат средств в счет налогового вычета за 2102 год в размере 117 тыс. р. Остальная сумма переносится на следующие периоды до полного ее погашения.

Налоговый вычет связанный с расходом налогоплательщика по выплате процентов по ипотеке будет выплачиваться государством в течение всего срока погашения процентов, а именно на протяжении 10 лет.



Такой пример действителен только для индивидуального приобретения, если покупка была произведена в пае, то размер налогового вычета будет пропорционален доли владения приобретенного имущества.

Если форма собственности является совместной, то в таком случае возможно перераспределение налогового вычета, на основании взаимного согласия. Чтобы произвести перераспределение, необходимо будет подать заявление в налоговые органы по месту регистрации собственников.

Способы получения вычета и необходимые документы

Налоговый вычет предоставляется физическим лицам двумя способами:

  • С налогоплательщика не удерживается подоходный налог с его заработка. Как правило, такой способ не представляет никаких сложностей и им полностью занимается бухгалтерия предприятия.
  • Через налоговые ведомства, когда вычет выплачивается за целый год или несколько лет.

Как и все процедуры получение налогового вычета у ИНФС предусматривает определенные этапы:

  1. Подготовить все необходимые документы для получения выплаты. Все документы, которые будут поданы, должны быть заверены самостоятельно.
  2. После того как все документы будут в наличии, на их основании необходимо подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат. При распределении налогового вычета, потребуются дополнительные документы.
  3. Передача перечня документов в налоговое ведомство.
  4. Ответ налогового ведомства и перечисление денежных средств.



Необходимые документы

  1. Паспорт или документ, который может его заменить. Для подачи в ИФНС требуется заверение первых страниц документов. Согласно нормативной базе, предоставление такого документа не требуется, но в некоторых ведомствах инспектор требует ее приложить.
  2. Справка о доходах. Такой документ предоставляется работодателем, в том случае, если лицо желает получить вычет за период, в который он работал на нескольких местах работы, то требуется получение справки по форме 2-НДФЛ от всех работодателей. В ИФНС предоставляются оригиналы.
  3. Заявление, с данными счета, куда будут зачисленные средства. Заявление, как правило, стандартное, его можно в интернете или получить образец в ИФНС.
  4. Договор сделки, в налоговое ведомство подается заверенная копия.
  5. Документы, подтверждающие оплату покупки, подаются заверенные копии.
  6. Заверенная копия регистрации объекта жилой недвижимости.
  7. Заверенная копия акта приема-передачи.

Для объектов, которые были приобретены в ипотеку дополнительно требуется подать:

  1. Заверенная копия договора с финансовым учреждением.
  2. Справка по выплаченным процента, ее можно получить в финансовом учреждении.

Налоговый вычет осуществляется за определенный период времени. Такой период составляет календарный год, то есть получение вычета за 2015 год возможно только в 2016 году. Документы на его получение в налоговые органы можно подать в первые дни 2016 года.



Особенности подачи документов:

  1. Подать документы в ИФНС можно лично. Преимуществом этого является то, что в случае ошибок, их можно будет оперативно устранить. К недостаткам относится то, что для этого требуется достаточно много времени. Кроме того, многие инспектора для перестраховки могут потребовать документы, которые не требуются законом. Конечно, официального отказа не будет, но документы без них могут не принять.
  2. Отправить документы по почте. Главным преимуществом является избежание общения с налоговым инспектором, то есть не подвержено личному суждению с его стороны и экономия времени. Но если не будет хватать необходимых документов, то подать заново документы можно будет только через 2–3 месяца, столько длится камеральная проверка.

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Размер пенсии ветеранам боевых действий в Чечне в 2017 году

После того как в ФЗ о ветеранах были внесены изменения, касающиеся военных, служивших в районах боевых действий в Чечне в 1994 -1996 г.г., им был присвоен статус ветеранов. На основании ...

Основные плюсы и минусы брачного договора

Содержание Регламент оформления брачного контракта Психология оформления брачного контракта Таблица: Плюсы и минусы брачного договора Изменение содержания договора и его расторжение Основные плюсы и минусы брачного договора Прежде чем супруги ...

Налоговые льготы

Какие льготы в области налогов и сборов предусмотрены государством для физических и юридических лиц? В нашей статье подробно о том, какие льготы существуют и как их использовать налогоплательщикам. Определенные преимущества, ...

МРОТ в 2016 году минимальный размер оплаты труда в РФ

В Российской Федерации минимальный размер оплаты труда (МРОТ) применяется для регулирования оплаты труда граждан и определения размеров пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, а также для иных целей ...

Считаем, сколько стоит подать заявление и расписаться в ЗАГСе

Заключение брака — несомненно радостное событие, но и оно связано с определенными затратами. Помимо госпошлины, которую выплачивают все пары, некоторым молодоженам приходится столкнуться и с иными статьями расходов. Как же ...

Процедура получения и описание градостроительного плана земельного участка

В больших и не очень городах круглый год в любом районе можно обнаружить строительные площадки. Строятся новые жилые дома, исторически ценные постройки реставрируются, производится ремонт коммуникаций. Процедура, позволяющая исполнить все ...

Должны ли дети платить алименты на родителей-пенсионеров?

Родители, ставшие немощными или больными, нуждаются в уходе и материальной поддержке своих детей, об этом говорит и Семейный кодекс в ст.87, и Конституция в ст.38. Как правило, вопрос помощи родителям ...

Завещание на квартиру: что это за документ и какие его плюсы и минусы должен знать собственник?

Такое явление как написание завещания распространено по всему миру с древнейших времен. Ранее наследование осуществлялось в основном по закону. В связи с этим довольно часто простых граждан интересует вопрос о ...

Какой размер пенсии и льготы положены воинам-афганцам в России?

Льготы, положенные афганцам Прежде чем затронуть вопрос о пенсиях афганцам в России, необходимо обозначить категории граждан, которые отнесены к категории ветеранов афганской войны. Согласно закону о ветеранах, статус ветерана-интернационалиста имеют: ...

Бесплатная медицинская помощь

Право на бесплатную медицинскую помощь является одним из важнейших юридических аспектов в российском законодательстве. О том, кто, в каких случаях и какие виды помощи в России оказываются бесплатно, а также, ...

Компенсационный фонд долевого строительства

Проблема обманутых дольщиков в России не потеряла свою актуальность. Существуют государственные реестры, в которых насчитывается более 40 тысяч человек, так и не получивших квартиры. Некоторые ждут своего жилья десять лет ...

Нужно ли платить налог на квартиру пенсионерам

Законодательная база Возможность получения всевозможных льгот на свое имущество, прямо устанавливается в действующем на территории страны Налоговом Кодексе. При этом стоит обратить свое отдельное пристальное внимание на следующие статьи данного ...

Кто защитит дольщика при признании застройщика банкротом и других сложных ситуациях?

Возможность участия в долевом строительстве подарило тысячам граждан возможность стать обладателем собственной квартиры или загородного дома. Такая перспектива привлекательная относительно адекватным уровнем стоимости жилья, но чревата многочисленными рисками (см. тут). ...

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2016-2017 году

Недвижимость – обычно самое ценное имущество у наших сограждан. Жилищный вопрос у многих стоит достаточно остро до сих пор, поэтому получить в дар квартиру, дом или долю в них — ...

Перепланировка квартиры как оформить и куда обращаться

Перепланировка – процесс долгий, дорогой и не всегда безопасный, а, кроме того, он влечет за собой юридические последствия. Но что же следует считать перепланировкой квартиры и на какие действия требуется ...

Как продать дом или квартиру, купленные за материнский капитал

С целью повышения рождаемости государство РФ создало программу, предусматривающую определенные выплаты за рождение второго или последующего ребенка. Такая мера поощрения называется материнский капитал. Однако стоит учесть, что просто так потратить ...

Прописка в приватизированной квартире: правовые моменты

При возникновении необходимости прописать любого человека в приватизированную квартиру требуется знать ряд правовых моментов, которых необходимо придерживаться, дабы избежать в дальнейшем спорных ситуаций и обращений в суд. … Дорогие читатели! ...

Как поменять фамилию ребенку без согласия отца после развода?

В положениях Семейного кодекса прописано, что ребенок должен носить фамилию родителей или одного из них, если брак не зарегистрирован. Но это не значит, что носить эту фамилию ребенок обязан до ...

Что нужно для того, чтобы оспорить дарственную на квартиру?

Оспаривать дарственную на квартиру может любой дееспособный человек. Делается это только через суд. В отличие от оспаривания договора купли-продажи, оспаривание дарственной на квартиру или другую недвижимость  сложный процесс. Для оспаривания дарственной ...

Договор купли-продажи автомобиля

Несмотря на несложность осуществления такой сделки, как купля-продажа автомобиля, многие задаются простым вопросом – как правильно заполнить договор купли-продажи автомобиля, есть ли какие-то изменения в 2015 году в данной сфере? ...

Основания для признания завещания недействительным и порядок процедуры

Желая распорядиться нажитым добром, люди оставляют завещание. Однако иногда выполняют не все требования к его составлению. В результате, документ оказывается ничтожным. Иногда, даже при соблюдении норм написания, волеизъявительная бумага признается ...

Рейтинг@Mail.ru