Главная » Ваш юрист » Имущественный вычет за проданную квартиру

Имущественный вычет за проданную квартиру

Как получить имущественный вычет с проданной квартиры?

Имущественный налоговый вычет гражданин РФ вправе получить даже с проданной квартиры. Рассмотрим то, каким образом он может воспользоваться данной привилегией.

Возможно ли получить имущественный вычет с проданной квартиры?

Имущественный вычет за проданную квартируГлавное условие получения имущественного вычета совершение человеком личных расходов на приобретение жилой недвижимости (на проведение в ней ремонта, на оплату ипотечных процентов, если соответствующий заем оформлялся в банке). Данные расходы должны быть подтверждены и осуществлены в рамках законной схемы купли-продажи жилья.

Тот факт, что человек впоследствии продает купленную за счет личных расходов квартиру, не отменяет его права на оформление имущественного вычета с соответствующих расходов. В законодательстве РФ отсутствуют нормы, которые бы указывали на невозможность оформления вычета при данном сценарии.

Другой вопрос, что гражданину, продавшему квартиру, может потребоваться уплатить с нее налоги. В соответствии с современными нормами права, в общем случае это требуется, если он владел объектом недвижимости менее 5 лет до продажи. Тот факт, что данные налоги платить придется, тем не менее, не отменяет права гражданина на вычет, однако, предполагает его использование в особом порядке.



Конкретный порядок оформления вычета зависит от того, когда именно была продана квартира. Здесь возможны следующие варианты:

  1. Квартира была продана в том же году, что и куплена, и в том же году оформляется вычет.

В этом случае оформление вычета будет возможным только через работодателя. Оформление вычета через Налоговую инспекцию (ФНС) в год проведения сделки по приобретению недвижимости не предусмотрено законодательством РФ.

На одном из этапов оформления вычета через работодателя нужно будет обратиться и в ФНС: однако, даже если квартира продана, то при рассматриваемой схеме оформления вычета налоговики не смогут каким-либо образом повлиять на выплату вычета для гражданина.

Это связано с тем, что уплату налога за доходы по продаже жилья человек должен осуществить до конца года, в котором получил соответствующие доходы. ФНС не должно интересовать, исполнено ли данное обязательство к моменту оформления вычета у работодателя по рассматриваемой схеме.

Стоит отметить, что при продаже квартиры и последующем успешном оформлении вычета через работодателя у гражданина останутся обязательства по уплате налога с доходов вследствие соответствующей продажи. Оптимальным может быть решение по их скорейшей уплате и в этом случае у ФНС, в принципе, не возникнет вопросов при оформлении вычета гражданином.



Если полный объем компенсации человеку не удастся получить у работодателя до конца года, то ему нужно будет оформлять остаток по вычету в следующем году. Но это уже другая схема.

  1. Квартира продана в том же году, что и куплена, вычет оформляется на следующий год и позднее.

Оформление повторного вычета через работодателя потребует, как и при первом оформлении компенсации, как минимум, однократного обращения в ФНС.

К моменту данного обращения у налоговиков с высокой вероятностью уже будут сведения о том, что человек продал квартиру и обязан уплатить налог с соответствующей продажи. В этом случае налоговики, вероятнее всего, инициируют взаимный зачет вычета и налога, исчисленного с дохода гражданина, возникшего вследствие продажи квартиры.

Однако, даже такой сценарий не говорит о том, что вычет не использован как раз наоборот, он применяется в полной мере, но не как выплата на руки гражданину, а в целях компенсации его обязательств перед российским бюджетом. Собственно, данная схема для многих налогоплательщиков видится самой оптимальной и, возможно, ее следует рекомендовать как основную.

Оформление вычета, в свою очередь, только через Налоговую инспекцию (ФНС) в год, следующий за тем, когда проведена сделка купли-продажи квартиры или в еще более поздний срок, в принципе, возможно. Но на практике это может быть крайне затруднено, поскольку у налоговиков, опять же, скорее всего, будут сведения о налогооблагаемом доходе гражданина, и они предложат ему взаимный зачет вычета и налога (который, вместе с тем, может оказаться вполне приемлемым решением для гражданина).



Изучим пример оформления вычета с учетом рассмотренных нами нюансов.

Степанов А.С. в январе 2015 года купил квартиру за 1 200 000 рублей, а в феврале продал за 1 400 000 рублей.

С суммы расходов он вправе исчислить и оформить вычет в величине 156 000 рублей (13% от 1 200 000), несмотря на то, что после продажи жилья обязан уплатить налог в сумме 182 000 рублей (13% от 1 400 000).

Что может сделать Степанов:

1. Дождаться 2016 года и обратиться в ФНС, чтобы затем осуществить взаимный зачет вычета и налога.

В этом случае он будет должен государству не 182 000 рублей, а 26 000 рублей (182 000 156 000).

2. Оформить в 2015 году вычет у работодателя.

В этом случае вычет будет представлен суммами НДФЛ, исчисленными, но не уплаченными с зарплаты Степанова, в 2015 году. Если зарплаты налогоплательщика не хватит на исчерпание вычета в 2015 году, то он может еще раз оформить данный вычет опять же, через работодателя, в 2016-м, а если потребуется и в последующие годы.

Однако, в те моменты, когда Степанову в будущем придется в ходе оформления вычета обращаться в ФНС (это предполагается делать, как минимум, 1 раз при получении вычета у работодателя), налоговики, имея сведения о наличии у человека задолженности по налогу за проданную квартиру, могут инициировать взаимный зачет соответствующего налога и оставшейся суммы вычета.

3. Уплатить налог по доходам с продажи квартиры, и после этого оформить вычет по любой схеме.



В этом случае у ФНС не будет никаких претензий к Степанову. Налог уплачен, а право на вычет у гражданина есть, несмотря на то, что он продал квартиру, на покупку которой понес затраты, ставшие основанием для оформления вычета.

  1. Квартира была продана в году, следующем за тем, когда была куплена или в более позднее время.

В этом случае налогоплательщик вправе:

Если это будет сделано не позднее года, в котором квартира продана вычет будет оформлен без каких-либо вопросов со стороны ФНС (но налог придется заплатить). Если позднее (в том числе при оформлении остатка по вычету) налоговики, обладая сведениями о необходимости уплаты гражданином налога за доход с продажи, могут предложить человеку взаимно зачесть соответствующий налог и вычет (и это может устроить налогоплательщика).

Если это будет сделано не позднее года, в котором будет продана квартира аналогично, вычет будет оформлен без проблем (аналогично, налог с дохода также придется впоследствии заплатить). Если позднее налоговики могут предложить осуществить взаимный зачет вычета и налога за доход с продажи жилья.

Данная схема вполне оптимальна — как и в случае, когда она реализуется в первом сценарии (при продаже квартиры в том же году, когда она покупается).



О admin

x

Check Also

Как написать претензию о заливе квартиры

Правила составления и образец претензии соседям, затопившим квартиру Далеко не всегда при получении ущерба, в частности при затоплении квартиры по вине жильцов этажом выше или же управляющей организации, следует немедленно ...

Как восстановить ИНН при утере?

Потеряли свое Свидетельство налогоплательщика (ИНН)? Нормативный акт «Порядок ведения единого государственного реестра налогоплательщиков», утвержденный приказом Минфина РФ от 30.09.2010 N 116н, описывает последовательность действий для восстановления утерянного ИНН. Есть несколько ...

Платят ли пенсионеры налог на имущество и какие на него льготы в 2017 году?

В налоговой базе РФ числится один из наиболее применяемых видов налога – имущественное налогообложение. Он считается прямым, то есть, направлен непосредственно на имущество, которое имеется у граждан: квартиры, гаражи, дома, ...

Выписка из квартиры при продаже жилья процедура снятия с регистрационного учета

При продаже квартиры, комнаты, доли в квартире или частного дома перед новыми владельцами жилья встает резонный вопрос о выписке из квартиры прежних жильцов после её продажи. В данной публикации мы ...

Запах от мусоропровода в многоквартирном доме, плохая уборка подъезда и лифта способы борьбы

Порой коммунальщики умудряются отравить нам жизнь еще на подходе к собственной квартире. Отвратительный запах от мусоропровода в подъезде дома, скорее всего, знаком каждому россиянину. А ведь в обязанности сотрудников ЖЭУ ...

Как написать отказ от наследования долей в ООО?

Отказ от части наследства в виде доли в ООО Отказ от наследования доли в ООО сделка, которая оформляется в одностороннем порядке и подразумевает проведение конкретных действий юридического характера. В чем ...

Как признать право собственности в порядке приватизации

Приватизация – право приобретения имущественных прав, данное всем гражданам РФ новой Конституцией. Как ни странно, но в некоторых случаях реализовать его не предоставляется возможности. Эти случаи различны по своей сути, ...

Как налоговая проверяет налог на прибыль у ИП

Как осуществляется проверка налога на прибыль ИП? Законодательством РФ предусмотрено проведение инспекторами Налоговой службы (ФНС) различных налоговых проверок индивидуальных предпринимателей. Какими именно данные проверки могут быть? Каким образом они проводятся? ...

Цензура система государственного контроля

Цензура – это стадия, которая предшествует обнародованию сведений или информации. Представляет собой специальную систему государственного контроля за содержанием кинолент, теле- и радиопередач, печатных изданий, в том числе книг, а также ...

Как накопить на старость: практические рекомендации

Как накопить на старость самому без помощи государства ​Для многих старость это прекрасное время: кончились заботы молодости, подросшие дети давно состоялись и подарили замечательных внуков. Нет надобности каждое утро после ...

Незаконное предпринимательство

Что является незаконным предпринимательством, каковы его критерии? Какой вид наказания предусмотрен за ведение коммерческой деятельности незаконно? Когда наказания можно избежать? На эти и другие вопросы Вы найдете ответы в нашей ...

Как получить СНИЛС на ребенка документы для оформления

Многие родители задаются вопросом, как получить СНИЛС на ребенка через интернет, доступна ли такая услуга на сайте государственных услуг? В данной статье мы подробно разберем актуальные вопросы, связанные с получением ...

Трудовой договор по совместительству

Большинство работодателей вынужденно ищут баланс между желанием оптимально распорядиться фондом средств на зарплату и заполучить в свой штат наиболее квалифицированных сотрудников. И когда платить заоблачные гонорары за профессионала предприятие не ...

Как получить звание ветеран труда России?

Традиция удостаивать граждан, на протяжении долгих лет добросовестно трудившихся на благо СССР, звания «Ветеран труда» берет начало с момента учреждения в 1974 году одноименной государственной медали. В нынешней России, с ...

Как найти самый выгодный кредит

Как найти самый выгодный потребительский кредит? Каждый потенциальный заемщик хочет получить выгодный для себя кредит. Критерии, конечно, у каждого свои, но в целом можно сказать, что самый выгодный кредит тот, ...

Доля в квартире и другие виды недвижимости по наследству после смерти собственника: как избежать проблем при оформлении?

Многим жителям нашей страны приходится в своей жизни сталкиваться с получением наследства от кого-то из родных. И огромная доля из всего наследуемого это недвижимость. Часто бывает, что родители завещают свою ...

Как на Форексе разогнать депозит: лучшие стратегии

Как разогнать депозит на Форекс? ​Любой трейдер, не только начинающий, но и опытный, всегда мечтает о том, чтобы на Форексе всего с минимального депозита в 10 долларов разогнаться до 100, ...

Отмена или недействительность договора дарения квартиры и другой недвижимости: интересные случаи из судебной практики

Как правило, даритель передает некое имущество одаряемому лицу, находясь с ним в хороших отношениях. При этом совершенно не важно, являются ли стороны сделки родственниками. Однако спустя время, отношения между указанными ...

Как лишить отца родительских прав

Как лишить отца родительских прав на ребенка? Как лишить отца родительских прав сложный правовой вопрос, который встает часто перед разведенными матерями. Главная их претензия к бывшему супругу в том, что ...

Как ликвидировать ООО с нулевым балансом: пошаговая инструкция

Процедура ликвидации ООО с нулевым балансом ООО с нулевым балансом считаются компании, не ведущие никакой хозяйственной деятельности, не имеющие оборотов по счетам, дебиторской и кредиторской задолженности, наемных работников и прочих ...

Жилищная программа молодая семья условия для участия

Семьи, очень нуждающиеся в жилом помещении, у которых нет принадлежащего им собственного жилья, могут воспользоваться программой, получив соответствующую поддержку от властей. Жилищная программа оказывает огромную помощь молодой семье на начальном ...

Рейтинг@Mail.ru